FATCA

Normativa FATCA - Foreign Account Tax Compilance Act

Dal 1° luglio 2014 è in vigore in Italia la normativa statunitense FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), che ha introdotto nuovi obblighi informativi a carico delle istituzioni finanziarie non statunitensi che detengono, direttamente o indirettamente, depositi e/o investimenti riferiti a soggetti statunitensi, con l'obiettivo di individuare fra questi coloro che, al fine di occultare i propri redditi in patria, si avvalgono di veicoli esteri.

FATCA prevede un complesso di disposizioni dirette ad implementare lo scambio di informazioni con gli istituti finanziari non Usa allo scopo di ottenere, da parte di questi ultimi, l'identificazione della clientela statunitense (c.d. US Person) per la quale operano e la trasmissione, su base annua, delle informazioni raccolte all'autorità fiscale statunitense («Internal Revenue Service», IRS), per il tramite dell'amministrazione finanziaria italiana.

Si precisa che tale normativa si applica a tutte le forme tecniche di raccolta diretta ed indiretta (a titolo esemplificativo, c/c, depositi titoli, conti di deposito, libretti di risparmio, quote di fondi o azioni di Sicav non negoziati in mercati regolamentati, contratti di assicurazione e di rendita ecc.), mentre rimangono escluse tutte le forme tecniche di impiego (es. contratti di mutuo, finanziamento, fido ecc.).

Ricorrendo le condizioni previste dalla normativa, la Banca è tenuta a richiedere al titolare del rapporto apposita e specifica documentazione integrativa, anche sotto forma di autocertificazione, al fine di pervenire alla sua corretta identificazione con riferimento alla disciplina in oggetto.

In ottemperanza alla norma le banche del Gruppo Credito Valtellinese hanno provveduto a registrarsi presso il FATCA Portal istituito dall'IRS con FATCA STATUS Reporting Model 1 FFI. I codici GIIN attribuiti alle singole banche sono i seguenti:

Credito Valtellinese S.p.A. E4BP8J.00000.LE.380

Credito Siciliano S.p.A. E4BP8J.00001.ME.380

Carifano S.p.A. E4BP8J.00002.ME.380

w8 ben E Credito Valtellinese
w8 ben E Credito Siciliano
w8 ben E Carifano


Si sottolinea che, in conformità con i requisiti di cui al § 1,1441-1 (e) (4) (iv) B), del regolamento del tesoro Usa, l'archiviazione e la trasmissione dei certificati d'acconto possono essere condotte elettronicamente in formato PDF.